С лихвой Как сохранить и приумножить
сбережения
       
 

БАНКИ

Банковские вклады, депозиты

Самый известный способ сохранить и приумножить сбережения. Банковские вклады удобны, доступны, понятны, не требуют от вкладчика специфических знаний. Государственная система страхования вкладов гарантирует частным инвесторам возврат вложенных средств. Однако, сохранить сбережения таким образом можно, а приумножить - нет. В лучшем случае проценты по банковским депозитам ненамного превосходят уровень инфляции, а чаще всего находятся ниже этого уровня.

Преимущества банковского вклада
Основными достоинствами банковского депозита является гарантия сохранности вложенных средств и возможность их возврата по истечении заранее оговорённого срока. Фактически это единственный инструмент, позволяющий выгодно разместить временно свободные средства, которые потребуются к определённой дате.

ПРИМЕР Задача: сохранить средства, полученные в виде премии к Новому году, до летнего отпуска. Размещение средств в ПИФах, покупка облигаций или акций в этом случае не годится. Состояние рынка к заданному сроку может неожиданно ухудшиться, что испортит намеченный отпуск. Наилучшим выбором представляется размещение средств на депозите в банке сроком на полгода.

Что такое депозит
Депозитом называется денежный вклад на определённый срок, после завершения которого банк обязан вернуть деньги вкладчику. "Депозит" и "срочный вклад" - синонимы.

Гарантии возврата вклада
Сохранность средств частных лиц, размещённых в банках, обеспечивает государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов", созданная в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

Какие вклады являются застрахованными
Застрахованными являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещенные физическим лицом в банке. Не страхуются денежные средства физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, при условии, что эти счета открыты в связи с указанной деятельностью, банковские вклады на предъявителя, а также вклады в филиалах российских банков, находящихся за границей.

Страхуются ли проценты по вкладу?
Все причитающиеся проценты по вкладу, начисленные по день, предшествующий дню отзыва лицензии причисляются к основной сумме вклада.

Условия страхования вкладов
С 25 марта 2007 года максимальная сумма возмещения по вкладам установлена в размере 400 тыс. рублей. Если общая сумма вкладов в одном банке меньше или равна 100 тыс. рублей, то страховое возмещение составит 100% указанной суммы. Страховое возмещение по вкладам, превышающим 100 тыс. рублей, выплачивается по формуле: 100% суммы всех вкладов в банке, не превышающей 100 тыс. рублей, плюс 90% суммы, превышающей 100 тыс. рублей, но не более 400 тыс. рублей в совокупности.

ПРИМЕР Суммарный остаток вкладов в банке равен 350 тыс. рублей. Вкладчику будет выплачено 325 тыс. рублей: 100000*100% + 250000*90% = 100000+225000 = 325000.

Страховое возмещение рассчитывается и выплачивается отдельно по каждому банку. Поэтому крупную сумму денег целесообразно распределить между несколькими банками.

Включен ли банк в систему страхования?
Узнать, включён ли конкретный банк в систему страхования вкладов, можно на сайте Агентства по страхованию вкладов.

Налогообложение дохода по банковским вкладам
Доходы по банковским вкладам не облагаются налогом, если процентная ставка по вкладу не превышает ставки рефинансирования Центрального банка РФ плюс пять процентных пунктов. Если доход по вкладу превышает ставку рефинансирования плюс пять процентных пунктов, то с части, превышающей эту величину, взимается налог в размере 35% для налоговых резидентов и 30% для нерезидентов.


Выдержки из Налогового кодекса Российской Федерации

Статья 214.2. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках
В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой.

Статья 217. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
27) доходы в виде процентов, получаемые налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, если:
   проценты по рублевым вкладам выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, в течение периода, за который начислены указанные проценты;
   установленная ставка не превышает 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;
   проценты по рублевым вкладам, которые на дату заключения договора либо продления договора были установлены в размере, не превышающем действующую ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на пять процентных пунктов, при условии, что в течение периода начисления процентов размер процентов по вкладу не повышался и с момента, когда процентная ставка по рублевому вкладу превысила ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на пять процентных пунктов, прошло не более трех лет;

Статья 224. Налоговые ставки
2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 настоящего Кодекса;
3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.


Размер ставки рефинансирования можно узнать на сайте Центрального банка - http://cbr.ru/print.asp?file=/statistics/credit_statistics/refinancing_rates.htm.



<<< к оглавлению

 



Реклама:
 
   
Рейтинг@Mail.ru     Rambler's Top100 "С лихвой"
ОБРАТНАЯ СВЯЗЬ